Invertir en inmuebles en la Costa del Sol combina beneficios relacionados con el estilo de vida con oportunidades financieras. Sin embargo, comprender los impuestos vinculados a la propiedad inmobiliaria es vital para maximizar los retornos y evitar costes inesperados. El panorama impositivo asociado a la propiedad en España incluye impuestos únicos sobre la compra, gravámenes anuales y obligaciones específicas para residentes y no residentes. Cumplir con estos requisitos puede ser complejo, pero con la orientación de expertos en la materia, usted podrá garantizar su cumplimiento y optimizar su inversión.
En Kore Estates, nos comprometemos a brindarle apoyo en cada paso de su proceso de compraventa inmobiliario. Como parte de este servicio, podemos recomendarle profesionales a través de nuestra red de asesores y especialistas en impuestos altamente cualificados que pueden ofrecerle orientación personalizada en función de sus circunstancias personales.
Impuestos y costes de compraventa para comprar una propiedad en Marbella, España
1. Impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP)
Al adquirir una propiedad de segunda mano en Andalucía, los compradores deben pagar el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). Este impuesto se fija a un tipo fijo del 7% del precio de compra, lo que lo convierte en una parte sustancial de los costes totales de la compra. El comprador debe pagar el ITP dentro de los 30 días posteriores a la firma de la escritura pública ante notario, garantizando así que la transferencia de la propiedad sea reconocida legalmente. Es esencial incluir este impuesto en su presupuesto inicial para evitar sorpresas financieras durante el proceso de compra. Una planificación adecuada de este gasto puede ayudar a agilizar la transacción y garantizar la compra de propiedades sin problemas.
2. Impuesto sobre el valor añadido (IVA) y Actos jurídicos documentados
En el caso de las propiedades nuevas adquiridas directamente a promotores en Andalucía, no se aplica el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP). En su lugar, los compradores deben pagar el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) y el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados. El tipo del IVA se establece en el 10% para inmuebles residenciales, mientras que las propiedades comerciales y los terrenos se gravan a un tipo más alto del 21%. Además del IVA, se cobra el Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (1,2 % del precio de compra). Dadas las distintas obligaciones fiscales según el tipo de propiedad, es muy recomendable consultar a un asesor fiscal experto. Esto le asegurará que entiende qué impuestos se aplican a su compra y así poder planificar su presupuesto en consecuencia.
3. Otros costes
- Honorarios de notaría: 800€–1.200€, dependiendo de la complejidad de la transacción.
- Tasas de registro de la propiedad: 400€–1.000€, dependiendo del valor de la propiedad.
- Honorarios legales: 1%–1,5% del precio de compra para comprobaciones legales requeridas básicas.
- Costes hipotecarios (si aplicasen): Incluye honorarios de tasación (300–700€), honorarios de gestión de hipoteca (aproximadamente 1% del monto de la hipoteca) y el timbre fiscal sobre la responsabilidad hipotecaria (1,2%).
Impuestos sobre bienes inmuebles para propietarios en Marbella, España
1. Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI)
El Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) es un impuesto municipal que se cobra anualmente a los propietarios de inmuebles. Está diseñado para financiar servicios locales esenciales, como el mantenimiento de infraestructuras, la recogida de residuos y los servicios públicos. El tipo impositivo suele oscilar entre el 0,4% y el 1,1% del valor catastral de la propiedad, una cifra tasada por el gobierno que suele ser inferior al valor de mercado. Los propietarios de inmuebles reciben anualmente notificaciones desde la oficina de impuestos local, en las que se detalla el importe adeudado y la fecha límite de pago, garantizando así el cumplimiento de sus obligaciones.
2. Tasa de recogida de basura
Las tasas de recogida de basuras en la Costa del Sol suelen oscilar entre los 200 y los 300 euros anuales, dependiendo del municipio en el que se encuentre la vivienda. Estas tasas se destinan a financiar servicios básicos de gestión de residuos, que garantizan la eliminación y el reciclaje adecuados de los residuos domésticos.
3. Impuesto sobre el patrimonio
El impuesto sobre el patrimonio en España se aplica tanto a residentes como a no residentes que posean activos en el país, incluidas propiedades. Los tipos impositivos oscilan entre el 0,2% y el 2,5%, con generosas exenciones disponibles. Los no residentes tienen derecho a una exención fiscal de hasta 700.000€, mientras que los residentes se benefician de una exención adicional de 300.000€ para su residencia principal.
Sin embargo, en Andalucía, los residentes disfrutan actualmente de una exención del Impuesto sobre el Patrimonio del 100%, lo que elimina de hecho esta obligación. Los no residentes, por otro lado, pueden seguir estando obligados a presentar y pagar el Impuesto sobre el Patrimonio en función de sus activos en España, por lo que es importante buscar el asesoramiento de un profesional fiscal cualificado.
Impuestos para No Residentes y Residentes Fiscales en Marbella
1. Impuesto sobre la Renta para No Residentes
Aplicabilidad:
- Para propiedades alquiladas: se gravan sobre los ingresos de alquiler reales.
- Para propiedades no alquiladas: se gravan los ingresos de alquiler imputados con una base del 1,1% al 2% del valor catastral.
Tipos:
- 19% para residentes UE/EEE.
- 24% para residentes no pertenecientes a la UE.
2. Impuesto sobre las ganancias de capital (IGC)
Tipos:
- 19% para ganancias hasta 6.000€.
- 21% para ganancias desde 6.001€ hasta 50.000€.
- 23% para ganancias por encima de 50.000€.
Retención fiscal: Los no residentes afrontan una retención del 3%, que se concilia con la obligación final del IGC.
3. Impuesto sobre el patrimonio
Baremos y tipos: Los no residentes tributan por los activos en España superiores a 700.000€, con tipos que oscilan entre el 0,2% y el 2,5%.
Impuestos y gastos del vendedor al vender una propiedad en Marbella
1. Impuesto sobre las ganancias de capital (IGC)
Este impuesto se calcula en función de las ganancias obtenidas por la venta de una propiedad. Sin embargo, existen exenciones disponibles en circunstancias concretas, como por ejemplo para los residentes mayores de 65 años que venden su residencia principal. Estas exenciones tienen como objetivo aliviar la carga financiera de las personas que cumplen los requisitos, por lo que es un aspecto crucial a tener en cuenta para quienes planean vender sus viviendas.
2. Plusvalía Municipal
La Plusvalía Municipal es un impuesto local que grava el incremento del valor del terreno desde su adquisición hasta el momento de la venta. El cálculo se determina a partir del valor catastral del inmueble, junto con el tiempo que lleva en posesión del propietario. Este impuesto lo gestiona el municipio y puede variar en función de la ubicación y la normativa vigente.
3. Honorarios de agente
Los honorarios de los agentes inmobiliarios suelen oscilar entre el 5% y el 6% del precio final de venta de la propiedad, sin IVA. Estos honorarios suelen acordarse antes de poner la propiedad en venta y cubren los servicios prestados por el agente, incluidos el marketing y la comercialización, las visitas y el apoyo en la negociación, lo que garantiza un proceso de venta más fluido para el vendedor.
Impuestos y costes para los propietarios al alquilar una propiedad
1. Impuesto sobre la renta
No residentes:
- 19% para residentes UE/EEE, con deducciones permitidas.
- 24% para residentes no pertenecientes a la UE, gravado sobre ingresos brutos
Residentes: Gravado sobre beneficios del alquiler a tipos progresivos.
2. Costes adicionales
Los gastos de comunidad, suministros y mantenimiento pueden tener que ser cubiertos por el propietario, a menos que se acuerde lo contrario con el inquilino.
Pasos prácticos para gestionar sus obligaciones fiscales
1. Calcule sus obligaciones fiscales anticipadamente
Comprender sus compromisos financieros desde el principio es esencial para asegurar una compra de un inmueble libre de problemas. Nuestros asesores recomendados pueden ayudarle a calcular impuestos como el ITP, el IVA y el IBI anual, garantizando que su presupuesto refleje el alcance total de los costes.
2. Familiarícese con las exenciones y deducciones existentes
El sistema fiscal español incluye varias exenciones y desgravaciones, en particular para los residentes en la UE/EEE. Nuestra red de expertos se asegurará de que aprovecha todos los beneficios disponibles, desde deducciones por rentas de alquiler hasta desgravaciones por impuesto sobre el patrimonio.
3. Cumpla con los requisitos de presentación de declaraciones
Los no residentes deben presentar declaraciones de impuestos con regularidad, incluidas las declaraciones trimestrales del impuesto sobre la renta. Nuestros asesores de confianza le asesorarán para garantizar que las declaraciones se realicen en tiempo y forma, de manera que cumpla con la normativa española.
4. Planifique las implicaciones a largo plazo
Las inversiones inmobiliarias suelen conllevar implicaciones fiscales a largo plazo, como el impuesto sobre las ganancias de capital y el impuesto sobre el patrimonio. Nuestra red de profesionales fiscales puede ayudarle con la estructuración de sus propiedades, la planificación de la sucesión y otras estrategias para optimizar su situación fiscal.
Tome el control de la situación fiscal de sus propiedades
Navegar a través de los impuestos sobre bienes inmuebles en la Costa del Sol no tiene por qué ser abrumador. Con Kore Estates, obtendrá acceso a una red de expertos especialistas en impuestos que le guiarán en cada paso del camino. Desde los impuestos sobre la compra hasta la planificación a largo plazo, nuestros socios se asegurarán de que comprenda y cumpla con sus obligaciones a la vez que maximiza el potencial de su inversión.
Póngase en contacto con Kore Estates hoy mismo para obtener más información sobre cómo podemos ponerle en contacto con los expertos adecuados para simplificar su recorrido impositivo sobre bienes inmuebles y sacar el máximo partido a su inversión en la Costa del Sol.